王蓉华
理清思，立异查抄体例。新式的骗税流程及手段极大地加强了荫蔽性，减小了犯罪的风险，风险国度退税办理体系体例，给骗税案件的查处工作带来了更新、更严峻的挑战。针对“骗税犯罪团伙化、骗税单证化、骗税环节扩散化”等骗税新趋向，以及“配单、配货、配票、配资金”链条式操作手法，南宁市国税局积极立异查抄体例方式。在实践中，稽察部分按照相关数据的统计、阐发，确定出口退税企业查抄重点，并阐发各企业、行业特点，采纳有针对性的查抄方式。通过逆查海运提单，一逆查签发海运提单的船运公司、订购堆栈的船代公司、打点出口的货代公司，最初确认涉案企业能否实在出口货主。与此同时，严查企业资金流，对有资金回流疑点的环境进行重点核查，以此顺藤摸瓜，寻找资金流冲破口。
跟着近年来我国出口退税机制的逐渐完美，相关部分不竭加大对骗税犯罪的冲击力度以及防备办法的研究，骗税以往的作案手法规如“无货报关，空箱骗关”“以少报多，虚增数量”“以次充好，加价报关”“反复通关，货色旅行”“借货报关”“一单多报”等各类骗税方式的风险逐渐增大。南宁市国税局通过严密的办理、阐发和不竭立异的稽察方式，抓住办案环节点，重拳冲击出口退税违法犯罪勾当，取得显著成效。2014年，暂停出口退（免）税企业19户，此中立案查抄6户，暂停出口退税额5144万元，涉及骗税移送机关立案侦查企业4户，网上追逃3人，2名涉案企业担任人慑于法令能力投案自首，查察机关1人，取保候审2人。
细密摆设，强化保密办理。按照上级的工作要求，南宁市国税局安身现实工作需要，提高对冲击出口骗税违法行为的注重，细密摆设，切实加强重点疑点企业查抄的保密办理工作，在人力、物力上加大投入，抽调各部分精兵强将构成结合查抄组，使得此项工作得以成功开展实施并取得成效。除间接办案的稽察局带领和查抄人员外，其他与办案无关的带领和工作人员均不得干预干与案情。在开展工作安插和进行查处进展环境报告请示时，均采纳“一对一”体例进行，即零丁安插、零丁报告请示。相关材料必需放置安全柜存储，并以纸质形式报送，电子文档作加密处置。
多方出击，加强沟通协作。加强与海关的沟通联系，以便能尽量获得海关的货色监管数据，为查抄取证缔造优良的前提。如某些企业若不考虑成本选在离货源地遥远的地域出口，则有逃避监管的嫌疑，就需要与海关沟通协调，通过海关内部的谍报互换，取得被查单元申报出口的随附单证。同时，与门连结亲近的合作，充实阐扬门的、侦查劣势，积极做好查前、查中、查后的沟通协调，配合处置查抄工作中具有的问题，对查抄发觉企业具有骗取出口退税的线索和，请求门操纵收集系统对疑点企业的代表人、财政人员、办税人员的身份进行核查，敏捷锁定犯罪嫌疑人，为案件的全体冲破起到了环节性的感化，大大提高税务稽察办案的质量与效率。
对症下药，明白查抄重点。针对当前骗取出口退税的作案手法及流程呈现的新特点，按照国度税务总局、自治区国税局冲击出口骗税的工作摆设和工作放置，印发了《南宁市国度税务局开展出口退（免）税及其上游企业税收专项整治工作方案》，成立税收专项整治工作带领小组及相关工作组，各工作组阐扬各自的专业劣势，对症下药，构成合力，明白打骗工作重点。着重从地域分布、人员环境、上游供货企业、报关地、报关行、出口国度、运输体例、成交体例、结汇体例、商品品种、出口毛利率、出口金额、退税环境以及企业的货色流、资金流、流等13个方面临重点疑点企业进行深切阐发研究。通过查前阐发和预备，制定落实查抄方案，对具有较大疑点的出口退税企业开展查询拜访和疑点核查。
